Приложение № 2 к ПФХД
Обоснования (расчеты), прилагаемые к Плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение - детский сад № 148
РАЗДЕЛ 1
ДОХОДЫ
1. Доходы от использования собственности
№
п/п
1
1
2
3
4

Источник доходов

Единица измерения

Количество

Размер платы (тариф,
ставка), руб.

Сумма, руб.

2

3

4

5

6

Средства, полученные от
возмещения коммунальных
услуг
Средства, полученные от
аренды
Налог на добавленную
стоимость

Примечание

-

Доходы от операций с активами

-

Итого

x

x

x

-

2. Доходы в виде целевых субсидий

№

Код (наименование) субсидии

Направления расходования субсидии

Расчет (обоснование)*

Сумма, руб.

2

3

4

5

1

906 1 25 152 00000 8244 000

Подготовка систем отопления, вентиляции и приборов учета тепловой энергии к работе в осенне-зимний период в рамках МП
"Развитие системы образования и создание условий для организации отдыха и оздоровления детей в муниципальном образовании
"город Екатеринбург" (подпрограмма "Создание условий для развития сети и модернизации материально-технической базы
муниципальных организаций, обеспечение содержательного отдыха и качественного оздоровления детей и подростков")

27 100,00

2

906 1 25 993 92002 8165 000

Реализация мероприятий предусмотренных РПСО от 07.08.2025 № 380-РП

21 150,99

3

0

0
x

п/п
1

Итого
* Субсидия на ремонт

x

зданий и сооружений включается в расчет на основании приложенного согласованного локального сметного расчета.

3. Доходы от оказания услуг (выполнения работ)

№

Наименование услуги (работы)

п/п
1

2

Единица измерения

Объем услуг (работ)

3
4
В рамках установленного муниципального задания

Затраты на единицу
услуги (работы), руб.

Сумма, руб.

5

6

1

"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 3-8 лет

услуга

215

166 024,88

2

«Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования» адаптированная образовательная
программа, дети от 3-8 лет

услуга

36

214 036,13

3

«Присмотр и уход» для детей-инвалидов, детей-сирот и детей,
оставшиеся без попечения родителей, детей с туберкулезной
интоксикацией в группах полного дня (10,5 часов), дети от 3-8
лет

услуга

2

28 500,00

43 585 577,65

4
Итого

1
2
3

x
3
Сверх установленного муниципального задания

2

1

x
4

Налог на имущество
Земельный налог
x

x

4. Доходы от иной приносящей доход деятельности

1
2
3

43 585 577,65
6
1 147 763,12
881 667,72

Итого

№
п/п
1

x
5

Вид деятельности

Расчет (обоснование)

Сумма, руб.

Примечание

2
Доходы от оказания платных
услуг
Родительская плата за присмотр
и уход в ДОУ
Родительская плата на
организацию отдыха детей

3

4

5

1 997 700,00
8 122 000,00
-

x

2 029 430,84

48 250,99

4
5
6

Безвозмездные денежные
поступления
Доходы от возмещений ФCC РФ
расходов
Выплаты, уменьшающие доход
(Налог на прибыль)

100 000,00
-

Итого

x

10 219 700,00

РАЗДЕЛ 2
РАСХОДЫ
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
Код видов расходов - 111, 112, 119
Источник финансового обеспечения - все источники
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда

Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Непедагогические работники, участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
1
2
774 257,55
9 291 090,63

ИТОГО

9 291 090,63

*Рассчитывается путем суммирования значений

486 627,62

Фонд оплаты труда в
год, руб.*

Фонд оплаты труда по тарификации, руб.

Непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
3
4
486 627,62
5 839 531,49

5 839 531,49

Педагогические работники
в месяц
5
1 112 519,20
82 312,12
1 805,00
1 196 636,32

в год
6
13 350 230,41
740 809,11
16 245,00
14 107 284,52

в год
7
28 480 852,53
740 809,11
16 245,00
29 237 906,64

В том числе за счет средств
субсидии на выполнение
МЗ
8
28 480 852,53

ПОУ
9

целевой субсидии

родительской платы на
организацию отдыха детей

10

11

740 809,11
28 480 852,53

16 245,00
16 245,00

740 809,11

показателей в графах 2, 4 и 6

1.2. Обоснование (расчет) выплат при направлении в служебные командировки
В том числе за счет средств

№
Наименование выплаты

Средний размер выплаты на
одного работника в день, руб.

Количество
работников, чел.

Количество дней

Сумма, руб.*

1

2

3

4

5

6

1

Возмещение финансовых затрат
за суточные расходы

п/п

x

Проживание в командировке

2

Транспортные расходы в
командировке

7

8

x

9

10

-

-

x

родительской платы на
организацию отдыха
детей

целевой субсидии

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по КОСГУ 226

x

*Рассчитывается путем умножения значений

ПОУ

-

2
Итого по КОСГУ 212
1

субсидии на
выполнение МЗ

x

x

-

показателей в графах 3, 4, 5.

1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату прочих выплат персоналу, в том числе компенсационного характера
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2

Наименование выплаты

Численность работников,
получающих пособие, чел.

Количество выплат в
год на одного
работника, руб.

Размер выплаты
(пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб.*

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

3

4

5

6

7

8

9

2
Пособия за первые три дня
нетрудоспособности за счет
работодателя
Пособие по уходу за ребенком
инвалидом

215 000,00
1

12

0

-

-

x

x

x

215 000,00

215 000,00

3
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

215 000,00

родительской платы на
организацию отдыха
детей
10
-

-

-

показателей в графах 3, 4, 5.

1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

В том числе за счет средств

№
Наименование страховых
взносов

Размер базы для начисления
страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевая субсидии

1

2

3

4

5

6

7

1

Страховые взносы на
обязательное пенсионное
страхование, на обязательное
социальное страхование на
случай временной
нетрудоспособности и в связи с
материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том
числе

x

8 835 871,97

по ставке 22,0 %

29 237 906,64

6 479 639,45

п/п

1.1.

8 608 755,75

6 313 087,55

222 242,72

162 978,00

родительской платы на
организацию отдыха
детей
8

4 873,50

3 573,90

-

-

-

-

1.2.
1.3.

2

2.1.

по ставке 2,9 %
по ставке 5,1 %
Страховые взносы от
несчастных случаев на
произвосдтве и
профессиональных заболеваний,
в том числе
по ставке 0,2 %

29 237 906,64
29 237 906,64

854 134,28
1 502 098,24

x

21 483,46
37 781,26

471,10
828,50

-

58 905,84

57 391,72

1 481,63

32,49

58 905,84
8 894 777,81

57 391,72
8 666 147,47

1 481,63
223 724,35

32,49
4 905,99

Наименование показателя

Размер одной выплаты,
руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

субсидии на выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

2

3

4

5

6

7

8

29 237 906,64
x

Итого

832 179,72
1 463 488,48

-

-

2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов - 313, 321, 323
Источник финансового обеспечения - все источники
№

В том числе за счет средств

п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

-

x

x

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9

-

-

-

показателей в графах 3, 4, 5.

Код видов расходов - 851
Источник финансового обеспечения - все источники
№

1
1
2
3
4
5

Наименование расходов

Налоговая база, руб.

2
Налог на имущество
Земельный налог

Ставка налога, %

3
54 686 636,36
61 612 000,00

4
2,2
1,5

Итого

x

*Рассчитывается путем умножения значений

Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
5
1 203 106,00
924 180,00
2 127 286,00

6
1 147 763,12
881 667,72

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

целевой субсидии

7

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

55 342,88
42 512,28

2 029 430,84

97 855,16

-

-

-

-

показателей в графах 3, 4 и деления полученного произведения на 100.

4. Обоснование (расчет) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов - 241
Источник финансового обеспечения - все источники
№

1
1

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

Наименование показателя

п/п

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

3

4

5

x

x

2

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

-

-

целевой субсидии

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

-

показателей в графах 3 и 4.

5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов - 831, 852, 853
Источник финансового обеспечения - все источники
В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

№
п/п
1
1

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год

Общая сумма выплат,
руб.*

2

3

4

5

2

Пени
Зачисление компенсации за
несвоевременную выплату
заработной платы

3

Неустойка по договорам
энергоснабжения

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

7 200,00

6

7

6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг

x

16 200,00

целевой субсидии

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

4 000,00

2 200,00

5 000,00

2 200,00

14 000,00

5 000,00
x

6.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату услуг связи

ПОУ

4 000,00

показателей в графах 3 и 4.

Код видов расходов - 244
Источник финансового обеспечения - все источники

субсидии на выполнение
МЗ

5 000,00
-

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

3. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей

п/п

родительской платы за
присмотр и уход

-

-

-

-

-

-

В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3
4

Наименование расходов

Количество номеров

Количество платежей в
год

Стоимость за единицу,
руб.

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

2

3
2
2

4
12
12

5

6

7

8

x

x

x

Наименование расходов

Количество услуг
перевозки

Цена услуги перевозки,
руб.

Сумма, руб.*

2

3

4

5

Абонентская плата за номер
Интернет
Иные услуги связи

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

765,45
7 320,00

18 370,83
175 680,00
10 000,00
-

13 096,51
66 006,42

5 274,32
109 673,58
10 000,00

204 050,83

79 102,93

124 947,90

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

-

-

-

показателей в графах 3, 4, 5.

6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

6

7

8

9

-

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

-

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

10

11

12

13

14

-

-

-

-

-

-

показателей в графах 3 и 4.

6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
№

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7

В том числе за счет средств

Тариф
Наименование показателя

Размер потребления
ресурсов

2
Электроснабжение
Теплоснабжение
Горячее водоснабжение, всего
Холодное водоснабжение, всего
Вывоз ТКО, всего

3
57 980,00
539,80
607,84
2 939,26
139,92

(с учетом НДС), руб.

Индексация, %

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

8

9

10

5

x

x

x

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом
НДС, руб.

2

3
12

4

5

x

x

Объект

Количество работ (услуг)

Стоимость работ (услуг),
руб.

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

4

5

6

7

8

Итого

7
551 276,57
1 232 568,00
42 453,00
214 650,00
99 825,00

целевой субсидии

4
9,93446
2393,48
73,21
76,55
708,12

*Рассчитывается путем умножения значений

6
576 000,00
1 292 000,00
44 500,00
225 000,00
104 361,24
2 241 861,24

ПОУ

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

11

12

13

14

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

26 496,00
59 432,00
2 047,00
10 350,00
4 536,24

2 140 772,57

102 861,24

-

-

-

-

-

-

-

показателей в графах 4, 5, 6.

6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

Аренда оборудования

Итого

-

Сумма, руб.

6
-

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

7

8

-

-

-

-

-

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

-

6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Наименование расходов

2
Предоставление санитарно-эпидемиологических услуг, работ
(дератизация)

3

ТО тревожной
АПК (Стрелец-мониторинг)
ТО
сигнализации (Оказание услуг по техническому
обслуживанию комплекса технических средств охраны на
объектах)
Комплексное обслуживание ИТП и УКУТ
Обслуживание систем вентиляции ( в том числе инж системы)
ТО АПС и ОПС
ТО видеонаблюдения
Поверка и клеймение весов (по количеству установок)
Обслуживание техн оборудования
ТО установок доочистки воды
Обслуживание лифтового оборудования
Диспетчерский контроль доступа
Дезинфекция помещения

620103, г.
Екатеринбург, ул.
Латышская,90

12/4
12

23 433,84
72 000,00

23 433,84
72 000,00

68 688,00

3 312,00

4
12

22 800,00
56 640,00

22 800,00
56 640,00

21 751,20
54 034,56

1 048,80
2 605,44

4
12
12
1
12
4
12
12
1

41 600,00
37 644,00
42 000,00
10 800,00
119 880,00
33 040,00
30 000,00
5 204,16
30 000,00

41 600,00
37 644,00
42 000,00
10 800,00
119 880,00
33 040,00
30 000,00
5 204,16
30 000,00

35 912,38
36 532,32

1 731,62
5 467,68

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

23 433,84

41 600,00

10 800,00
119 880,00
33 040,00
30 000,00
4 964,77

239,39
30 000,00

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

620103, г.
Екатеринбург, ул.
Латышская,90

14
15
16
17
18
19
20

Заправка картриджей
Стирка белья
Проведение опрессовки и гидропромывки внутренней системы
отопления
Проведение химической промывки теплообменника
Электроизмерения
Чистка вентиляции

1
1

20 000,00
66 150,00

20 000,00
66 150,00

1
1
1
1
1

17 100,00
10 000,00
28 160,00
57 200,00
50 000,00
773 652,00

17 100,00
10 000,00
28 160,00
57 200,00
50 000,00
773 652,00

Прочие работы
Итого

x

20 000,00
66 150,00
17 100,00
10 000,00
28 160,00
57 200,00

x

x

Количество
договоров, шт.

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

4

5

6

7

50 000,00
114 404,93

373 393,23

27 100,00

-

258 753,84

-

-

-

-

6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
В том числе за счет средств

№
Наименование расходов

п/п

3
1
12
12
1
2
10
1

8

2
Медицинские осмотр
Тревожная сигнализация (охрана)
Лицензированная охрана
Лицензия Парус
Производственный контроль
Плата за ведение бух. учета
Услуги СЭС
Организация дополнительного профессионального образования
педагогических работников

9

Установка и тех поддержка персон ср-ва защиты инфо VipNet.

1

10

Услуги по проведению экспертизы тех.средств.
Услуги на передачу оборуд, ср-в на сбор, транспортирование
д/подг-ки к утилизации

1

1
1
2
3
4
5
6
7

11
12
13
14
15

Услуги по абонентскому обслуживанию личн.кабинета на
сайте ЕИС
Утилизация ламп
Подготовка к отопительному сезону инструкции

50 556,10
79 084,80
2 118 000,24
20 800,00
113 658,00
24 008,37
20 000,00

1

1
1

Прочие услуги
Итого

x

x

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

8

9

10

11

12

13

14

26 500,00
3 637,90
87 857,11
20 800,00
113 658,00
24 008,37
20 000,00

10 000,00

10 000,00

19 911,57
3 720,00

19 911,57
3 720,00

10 850,00

10 850,00

66 000,00
3 300,00
24 800,00
46 342,00
2 611 031,08

1
1
1

24 056,10
75 446,90
2 030 143,13

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

66 000,00
3 300,00
24 800,00

2 157 746,13

252 484,95

-

46 342,00
200 800,00

-

-

-

-

-

6.7. Расчеты (обоснования) расходов на страхование
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2
3

Количество
договоров, шт.

Наименование расходов

2
Страхование служебного автомобиля

Итого

3
1

x

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

6

7

8

9

10

11

12

13

14

-

x

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.8. Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ, услуг для целей капитальных вложений
В том числе за счет средств

№
п/п

Количество
договоров, шт.

Наименование расходов

2

1
1
2
3
Итого

3
1

x

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

6

7

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

8

9

10

11

12

13

14

-

x

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

14

15

6.9. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов

В том числе за счет средств

№
п/п
1
1

2

3

Наименование расходов

2
Увеличение стоимости
основных средств
Увеличение стоимости
лекарственных препаратов
применяемые в медицинских
целях
Увеличение стоимости
продуктов питания

4

Увеличение стоимости горючесмазачных материалов

5

Увеличение стоимости
строительных материалов

Количество, шт.

Средняя стоимость,
руб.

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевой субсидии

3

4

5

6

7

8

891 612,36

-

7 728 691,87
100 000,00

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

питание сотрудников

10

11

12

Родительская плата на
организацию отдыха
детей
13

Доходы от
операций с
активами
16

210 000,00

141 612,36

-

-

500 000,00

40 000,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 000 000,00

-

-

-

6 562 446,16

-

166 245,71

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

70 000,00

-

-

-

30 000,00

-

-

-

-

-

6

Увеличение стоимости
(мягкого) инвентаря

7

Увеличение стоимости прочих
оборотных запасов (материалов)

8

Увеличение стоимости
материальных запасов для целей
капитальных вложений

9

Увеличение стоимости прочих
материальных запасов
однократного применения

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

300 000,00

-

-

-

-

300 000,00

-

-

-

-

-

-

1 095 480,42

262 135,36

125 162,79

-

-

675 511,23

32 671,04

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

336 775,15

-

-

8 037 957,39

102 671,04

166 245,71

-

-

-

-

-

x

10 115 784,65

показателей в графах 2 и 3.

-

1 472 135,36