Приложение № 2 к ПФХД
Обоснования (расчеты), прилагаемые к Плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение - детский сад № 148
РАЗДЕЛ 1
ДОХОДЫ
1. Доходы от использования собственности
№

Источник доходов

Единица измерения

Количество

Размер платы (тариф,
ставка), руб.

Сумма, руб.

2

3

4

5

6

п/п
1

Примечание

1

Средства, полученные от возмещения
коммунальных услуг

-

2

Средства, полученные от аренды

-

3

Налог на добавленную стоимость

-

4

Доходы от операций с активами

Итого

x

x

-

x

2. Доходы в виде целевых субсидий

№

Код (наименование) субсидии

Направления расходования субсидии

Расчет (обоснование)*

Сумма, руб.

2

3

4

5

1

906 1 25 152 00000 8244 000

Подготовка систем отопления, вентиляции и приборов учета тепловой энергии к работе в осенне-зимний период в рамках МП
"Развитие системы образования и создание условий для организации отдыха и оздоровления детей в муниципальном образовании
"город Екатеринбург" (подпрограмма "Создание условий для развития сети и модернизации материально-технической базы
муниципальных организаций, обеспечение содержательного отдыха и качественного оздоровления детей и подростков")

27 100,00

2

906 1 25 993 92002 8165 000

Реализация мероприятий предусмотренных РПСО от 07.08.2025 № 380-РП

21 150,99

906125152000008220000

Обследование, проектирование конструкций зданий образовательных организаций, инженерных сетей, систем в рамках МП
x

п/п
1

3
Итого
*

Субсидия на ремонт зданий и сооружений включается в расчет на основании приложенного согласованного локального сметного расчета.

3. Доходы от оказания услуг (выполнения работ)

№

Наименование услуги (работы)

п/п
1

2

Единица измерения

Объем услуг (работ)

3
В рамках установленного муниципального задания

4

Затраты на единицу
услуги (работы), руб.

Сумма, руб.

5

6

1

«Реализация основных общеобразовательных программ дошкольного
образования», дети от 3-8 лет

услуга

215

167 661,88

36 047 304,20

2

«Реализация основных общеобразовательных программ дошкольного
образования» адаптированная образовательная программа, дети от 3-8 лет

услуга

36

216 146,51

7 781 274,36

3

«Присмотр и уход» для детей-инвалидов, детей-сирот и детей, оставшиеся без
попечения родителей, детей с туберкулезной интоксикацией в группах
полного дня (10,5 часов), дети от 3-8 лет

услуга

2

28 500,00

57 000,00

4
Итого
2

1
1
2
3

x
3
Сверх установленного муниципального задания

x
4

Налог на имущество
Земельный налог
x

x

Сумма, руб.

Примечание

4. Доходы от иной приносящей доход деятельности

2

Вид деятельности
2
Доходы от оказания платных услуг
Родительская плата за присмотр и уход в ДОУ

44 795 459,35
6
1 147 763,12
881 666,02

Итого

№
п/п
1
1

x
5

Расчет (обоснование)
3

4
2 193 000,00
8 122 000,00

5

x

2 029 429,14

x

74 100,00
122 350,99

4

Родительская плата на организацию отдыха
детей
Безвозмездные денежные поступления

5

Доходы от возмещений ФCC РФ расходов

6

Выплаты, уменьшающие доход (Налог на
прибыль)

3

100 000,00
-

Итого

x

10 415 000,00

РАЗДЕЛ 2
РАСХОДЫ
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
Код видов расходов - 111, 112, 119
Источник финансового обеспечения - все источники
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда

Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Непедагогические работники, участвующие в образовательном
процессе
в месяц
в год
1
2
774 257,55
9 291 090,66

ИТОГО
*Рассчитывается

9 291 090,66

492 323,99

Фонд оплаты труда в
год, руб.*

Фонд оплаты труда по тарификации, руб.

Непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
3
4
492 323,99
5 907 887,91

5 907 887,91

Педагогические работники
в месяц
5
1 159 331,80
104 534,35
1 805,00
1 265 671,14

в год
6
13 911 981,58
940 809,11
16 245,00
14 869 035,69

в год
7
29 110 960,15
940 809,11
16 245,00
30 068 014,26

В том числе за счет средств
субсидии на выполнение
МЗ
8
29 110 960,06

ПОУ
9

целевой субсидии

родительской платы на
организацию отдыха детей

10

11

940 809,11
29 110 960,06

16 245,00
16 245,00

940 809,11

путем суммирования значений показателей в графах 2, 4 и 6

1.2. Обоснование (расчет) выплат при направлении в служебные командировки
В том числе за счет средств

№
Наименование выплаты

Средний размер выплаты на
одного работника в день, руб.

Количество
работников, чел.

Количество дней

Сумма, руб.*

1

2

3

4

5

6

1

Возмещение финансовых затрат за суточные
расходы

п/п

2
Итого по КОСГУ 212
1

*Рассчитывается

ПОУ

7

8

x

Проживание в командировке

10

-

-

x

родительской платы на
организацию отдыха
детей

целевой субсидии
9

-

x

2
Транспортные расходы в командировке
Итого по КОСГУ 226

субсидии на
выполнение МЗ

-

-

-

-

-

-

-

-

-

x

x

-

x

путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату прочих выплат персоналу, в том числе компенсационного характера
В том числе за счет средств

№
Наименование выплаты

Численность работников,
получающих пособие, чел.

Количество выплат в
год на одного
работника, руб.

Размер выплаты
(пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб.*

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Пособия за первые три дня
нетрудоспособности за счет работодателя

2

Пособие по уходу за ребенком инвалидом

п/п

215 000,00
1

12

0

-

x

215 000,00

3
Итого

x

*Рассчитывается

x

215 000,00
215 000,00

-

путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

В том числе за счет средств

№

1

10
-

1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

п/п

родительской платы на
организацию отдыха
детей

Наименование страховых взносов

Размер базы для начисления
страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевая субсидии

2

3

4

5

6

7

родительской платы на
организацию отдыха
детей
8

-

-

-

1

1.1.
1.2.
1.3.
2
2.1.

Страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством,
на обязательное медицинское страхование, в
том числе

x

9 084 904,24

по ставке 22,0 %
по ставке 2,9 %
по ставке 5,1 %

30 068 014,26
30 068 014,26
30 068 014,26

6 662 263,12
878 207,40
1 544 433,72

Страховые взносы от несчастных случаев на
произвосдтве и профессиональных
заболеваний, в том числе

x

8 797 788,02

6 451 711,21
850 452,84
1 495 623,96

282 242,73

4 873,49

206 978,00
27 283,46
47 981,26

-

3 573,90
471,10
828,50

-

60 566,05

58 651,93

1 881,63

32,49

60 566,05
9 145 470,29

58 651,93
8 856 439,95

1 881,63
284 124,36

32,49
4 905,98

Наименование показателя

Размер одной выплаты,
руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

субсидии на выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

2

3

4

5

6

7

8

по ставке 0,2 %

30 068 014,26
x

Итого

-

2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов - 313, 321, 323
Источник финансового обеспечения - все источники
№

В том числе за счет средств

п/п
1
1
2
3
4
5
6
7
Итого
*Рассчитывается

-

x

x

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9

-

-

-

3. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов - 851
Источник финансового обеспечения - все источники
№
Наименование расходов

1
1
2
3
4
5

2
Налог на имущество
Земельный налог

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

3
54 686 636,36
61 611 866,67

4
2,2
1,5

Итого

x

*Рассчитывается

Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
5
1 203 106,00
924 178,00
2 127 284,00

6
1 147 763,12
881 666,02

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

целевой субсидии

7

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

55 342,88
42 511,98

2 029 429,14

97 854,86

-

-

-

-

путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного произведения на 100.

4. Обоснование (расчет) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов - 241
Источник финансового обеспечения - все источники
№

1
1

2

Итого
*Рассчитывается

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

Наименование показателя

п/п

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

3

4

5

x

x

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

-

-

целевой субсидии

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

-

путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.

5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов - 831, 852, 853
Источник финансового обеспечения - все источники
В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

№
п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год

Общая сумма выплат,
руб.*

2

3

4

5

1
1

Пени

4 000,00

2

Зачисление компенсации за несвоевременную
выплату заработной платы

7 021,56

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

целевой субсидии

4 000,00

2 021,56

5 000,00

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

п/п

родительской платы за
присмотр и уход

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

-

3

Неустойка по договорам энергоснабжения

Итого

5 000,00
x

*Рассчитывается

x

5 000,00

16 021,56

2 021,56

14 000,00

-

-

Стоимость за единицу,
руб.

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

8

-

-

путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.

6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов - 244
Источник финансового обеспечения - все источники
6.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату услуг связи
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3
4

Наименование расходов

Количество номеров

Количество платежей в
год

2

3
2
2

4
12
12

5

x

x

x

Наименование расходов

Количество услуг
перевозки

Цена услуги перевозки,
руб.

Сумма, руб.*

2

3

4

5

Абонентская плата за номер
Интернет
Иные услуги связи

Итого
*Рассчитывается

765,45
7 320,00

18 370,83
175 680,00
10 000,00
-

13 096,51
66 006,42

5 274,32
109 673,58
10 000,00

204 050,83

79 102,93

124 947,90

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

-

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

ПОУ

целевой субсидии

6

7

8

9

-

Итого
*Рассчитывается

субсидии на
выполнение МЗ

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

-

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

10

11

12

13

14

-

-

-

-

-

-

путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.

6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
№

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7

2

Размер потребления
ресурсов

3
57 980,00
539,80
607,84
2 939,26
139,92

Индексация, %

(с учетом НДС), руб.

4
9,93446
2393,48
73,21
76,55
708,12

5

x

x

x

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом
НДС, руб.

2

3
12

4

5

x

x

Электроснабжение
Теплоснабжение
Горячее водоснабжение, всего
Холодное водоснабжение, всего
Вывоз ТКО, всего

Итого
*Рассчитывается

В том числе за счет средств

Тариф
Наименование показателя

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

6
576 000,00
1 292 000,00
44 500,00
225 000,00
104 361,24
2 241 861,24

7
551 276,57
1 232 568,00
42 453,00
214 650,00
99 825,00

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

8

9

10

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

11

12

13

14

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

26 496,00
59 432,00
2 047,00
10 350,00
4 536,24

2 140 772,57

102 861,24

-

-

-

-

-

-

-

путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.

6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

Аренда оборудования

Итого

-

Сумма, руб.

6
-

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

7

8

-

-

-

-

-

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

-

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

В том числе за счет средств

№

п/п

1

Наименование расходов

Объект

2

3

Стоимость работ (услуг),
Количество работ (услуг)
руб.

4

5

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

6

7

8

9

10

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

11

12

13

14

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

1

Предоставление санитарно-эпидемиологических услуг, работ (дератизация)

2

ТО АПК (Стрелец-мониторинг)
ТО тревожной сигнализации (Оказание услуг по техническому обслуживанию
комплекса технических средств охраны на объектах)
Комплексное обслуживание ИТП и УКУТ

3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Итого

Обслуживание систем вентиляции ( в том числе инж системы)
ТО АПС и ОПС
ТО видеонаблюдения
Поверка и клеймение весов (по количеству установок)
Обслуживание техн оборудования
ТО установок доочистки воды
Обслуживание лифтового оборудования
Диспетчерский контроль доступа
Дезинфекция помещения
Заправка картриджей
Стирка белья
Проведение опрессовки и гидропромывки внутренней системы отопления
Проведение химической промывки теплообменника
Электроизмерения
Чистка вентиляции
Вывоз порубочных остатков
Акарицидная обработка
Очистка механической системы вентиляции
Прочие работы
x

620103, г.
Екатеринбург, ул.
Латышская,90

12/4
12

23 433,84
72 000,00

23 433,84
72 000,00

68 688,00

3 312,00

4
12

22 800,00
56 640,00

22 800,00
56 640,00

21 751,20
54 034,56

1 048,80
2 605,44

4
12
12
1
12
4
12
12
1
1
1

41 600,00
37 644,00
42 000,00
9 800,00
119 880,00
33 040,00
30 000,00
5 204,16
30 000,00
20 000,00
164 872,25

41 600,00
37 644,00
42 000,00
9 800,00
119 880,00
33 040,00
30 000,00
5 204,16
30 000,00
20 000,00
164 872,25

35 912,38
36 532,32

1 731,62
5 467,68

17 100,00
10 000,00
28 160,00
57 200,00
385 480,00
16 552,43
57 200,00
50 000,00
1 330 606,68

17 100,00
10 000,00
28 160,00
57 200,00
385 480,00
16 552,43
57 200,00
50 000,00
1 330 606,68

1
1
1
1
1
1
1

23 433,84

41 600,00

9 800,00
119 880,00
33 040,00
30 000,00
4 964,77

239,39
30 000,00
20 000,00
98 722,25

66 150,00
17 100,00
10 000,00
28 160,00
57 200,00
385 480,00

16 552,43
57 200,00

x

x

Количество договоров,
шт.

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

4

5

6

7

50 000,00
114 404,93

816 073,23

27 100,00

-

373 028,52

-

-

-

6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
В том числе за счет средств

№
Наименование расходов

п/п

2
Медицинские осмотр
Тревожная сигнализация (охрана)
Лицензированная охрана
Лицензия Парус
Производственный контроль
Плата за ведение бух. учета
Услуги СЭС
Организация дополнительного профессионального образования
педагогических работников

3
1
12
12
1
2
10
1

9

Установка и тех поддержка персон ср-ва защиты инфо VipNet.

1

10

Услуги по проведению экспертизы тех.средств.
Услуги на передачу оборуд, ср-в на сбор, транспортирование д/подг-ки к
утилизации

1

1
1
2
3
4
5
6
7
8

11
12
13
14
15

Услуги по абонентскому обслуживанию личн.кабинета на сайте ЕИС
Утилизация ламп
Подготовка к отопительному сезону инструкции

50 556,10
79 084,80
2 060 980,38
20 800,00
113 658,00
24 008,37
20 000,00

1

1
1

Прочие услуги
Итого

x

x

Наименование расходов

Количество договоров,
шт.

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

8

9

10

11

12

13

14

26 500,00
3 637,90
87 857,11
20 800,00
113 658,00
24 008,37
20 000,00

10 000,00

10 000,00

19 911,57
3 720,00

19 911,57
3 720,00

10 850,00

10 850,00

66 000,00
3 300,00
24 800,00
120 442,00
2 628 111,22

1
1
1

24 056,10
75 446,90
1 973 123,27

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

66 000,00
3 300,00
24 800,00

2 100 726,27

74 100,00
74 100,00

252 484,95

46 342,00
200 800,00

-

-

-

-

-

6.7. Расчеты (обоснования) расходов на страхование
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2
3
Итого

2
Страхование служебного автомобиля

x

3
1

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

6

7

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

8

9

10

11

12

13

14

-

x

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.8. Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ, услуг для целей капитальных вложений
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2
3
Итого

Наименование расходов

2

x

6.9. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов

Количество договоров,
шт.

3
1

x

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

6

7

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

8

9

10

11

12

13

14

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

В том числе за счет средств

№
п/п
1

Наименование расходов

Количество, шт.

Средняя стоимость,
руб.

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевой субсидии

2

3

4

5

6

7

8

1

Увеличение стоимости основных средств

2

Увеличение стоимости лекарственных
препаратов применяемые в медицинских целях

3

Увеличение стоимости продуктов питания

4
5

Увеличение стоимости горюче-смазачных
материалов
Увеличение стоимости строительных
материалов

6

Увеличение стоимости (мягкого) инвентаря

7

Увеличение стоимости прочих оборотных
запасов (материалов)

8

Увеличение стоимости материальных запасов
для целей капитальных вложений

9

Увеличение стоимости прочих материальных
запасов однократного применения

Итого
*Рассчитывается

x

875 675,45

214 000,00

-

-

7 614 417,19

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

питание сотрудников

10

11

12

Родительская плата на
организацию отдыха
детей
13

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

14

15

Доходы от
операций с
активами
16

-

-

500 000,00

40 000,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 000 000,00

-

-

-

6 448 171,48

-

166 245,71

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

100 000,00

-

-

-

-

30 000,00

-

-

-

-

-

300 000,00

-

-

-

300 000,00

-

-

-

-

-

-

1 050 317,63

262 135,36

-

-

675 511,23

32 671,04

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7 923 682,71

102 671,04

166 245,71

-

-

-

-

-

-

9 940 410,27

1 476 135,36

путем умножения значений показателей в графах 2 и 3.

-

121 675,45

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9

70 000,00
80 000,00

271 675,45